Прежде всего, давайте разберемся со смыслом понятия факторинга. Итак, говоря простым языком, это получение отсрочки за предоставленную услугу или проданный товар. Причем в этой отсрочке помимо двух сторон, еще задействован банк. Он несет функцию по исполнению платежа. Фактически, можно говорить о том, что это краткосрочный кредит выданный покупателю.
Итак, как мы разобрались ранее, факторинг является услугой по поставке товаров с условием отсрочки по оплате. Однако, этот срок не должен превышать шесть месяцев. Говоря простыми словами, это финансирование при условии переуступки денежного требования. Таким образом, по сути, это получение возможности вернуть задолженность дебитора, ранее сроков, предусмотренных в договоре. То есть, извлекается прибыль, при направлении денежных средств в оборот от Фактора. Обычно, Фактором выступает банк или специальная, факторинговая компания. Этой организации приходится отдавать основную часть от цены контракта кредитору, но при этом и не забывает о своей выгоде от сделки.
У многих действующих в торговле компаний часто возникает проблема: какой вид оплаты контрагенту выбрать при заключении договора? Безусловно, это может быть и аванс и отсрочка и даже метод рассрочки. Однако, на первый вариант согласятся далеко не все партнеры. Второй и третий варианты повлекут серьезные проблемы с оборотными средствами. Именно при таких ситуациях на помощь и приходит банковский факторинг. За счет него удается избежать кассового разрыва и не нарушить стабильность в финансовом обороте. Этот финансовый инструмент помогает в кратчайшие сроки увеличить оборотный капитал и значительно повысить стабильность предприятия или организации. Причем неважно о какой области и сфере деятельности идет речь. Эффективность примения будет одинакова хоть в производстве детской мебели, хоть в общепите или оптовой продажи хоз.товаров.
Участники договора факторинга и их обязательства
Начнем с того, что это трехстороннее сотрудничество. То есть, взаимодействуют три хозяйствующих субъекта.
Фактор. Речь идет о банке или же, о компании, специализирующейся на оказании такого вида услуг.
Поставщик. Он же фигурирует в документах как кредитор. Часто можно встретить название “клиент фактора”.
Покупатель. Он же дебитор.
Фактор обязан:
Произвести финансирование клиента, за счет перечисления денежных средств на расчетный счет в соответствие с договором.
Осуществить принятие первичной документации от клиента для ведения бухгалтерского учета в отдельных, заранее оговоренных ситуациях.
Оказать клиенту особые, финансовые услуги и расчеты, в случае таковой необходимости, при переуступке прав требований.
Подтвердить должнику, что факт переуступки денежного требования агенту имел место быть.
Предоставить отчет о транзакциях и переводах клиенту для подтверждения. Также осуществить перевод денежных средств на указанные реквизиты в договоре в том случае, когда когда сумма превышает задолженность, обеспеченную переуступкой прав требования.
Агент вправе:
Истребовать денежные средства у должника, согласно договора переуступки.
Клиент обязан:
Уступить денежное требование с должника фин.агенту или же обязаться уступить финансовое обязательство, произошедшее по причине предоставления услуг или осуществления продажи. Помимо этого, клиент должен осуществить передачу всех необходимых документов, подтверждающих право требования. Также обязан уведомить в письменной форме должника о факте переуступки прав требования. Услуги финансового агента оплачиваются клиентом.
Схема факторинга
Давайте по шагам разберем всю цепочку последовательности взаимодействия контрагентов при использовании этого финансового инструмента.
Заключается факторинговый договор
Производится выполнение услуг/продажа товара, согласно договора.
Уведомляется фактор о факте выполнения продажи или предоставлении услуги заказчику.
Осуществляется финансирование постащика банком или факторинговой компанией.
Покупатель оплачивает поставку фактору
Преимущества факторинга
Своевременное увеличение оборотных средств. Это позволяет наращивать базу клиентов, увеличивать ассортимент, что приводит к повышению прибыли компании.
Позволяет грамотно управлять дебиторской задолженностью.
Исключает нарушение договора покупателем, т.к. это становится уже проблемой банковской организации или факторинговой компании.
Загрузка...
